Le PER (Plan Epargne Retraite) est l’outil par excellence pour se constituer un revenu complémentaire ou un capital en vue de la retraite dans des conditions fiscales avantageuses.
Ce que l’on sait moins, c’est que le PER constitue également un excellent outil de protection du conjoint en cas de décès.
En effet, au moment de la retraite, il n’est pas obligatoire de retirer les sommes capitalisées sur un PER. Si les époux retraités n’ont pas besoin de cet argent, il est préférable de le laisser sur le PER, d’autant plus que dans ce cas il ne sera pas soumis à la fiscalité de sortie.
En cas de décès prématuré d’un des deux conjoints, le PER du défunt sera automatiquement clos et le conjoint survivant en percevra, grâce à la clause bénéficiaire, le capital en franchise de droits de succession, d’impôt, de prélèvements sociaux et de droits de mutation.
De plus, le conjoint survivant pourra récupérer la totalité du capital de son propre PER en franchise d’impôt.
